Hogyan állítsuk be a pénzforgalmi költségvetési
Állítsa be a jóváhagyott költségvetési pénzforgalmat, tegye a következőket:
- azonosítani az oka a készpénz szakadék;
- fejleszteni és fogadjon el intézkedéseket a megszüntetésére.
Megoldás pénzforgalmi hiánya lehet figyelembe venni:
- az újraelosztás pénzmozgások a vállalaton belül részeként az éves limit;
- felülvizsgálata az együttműködés feltételeit a szállítók és vevők;
- leltár optimalizálása;
- a további finanszírozást.
Ha hagyjuk, hogy beállítsa a pénzforgalom költségvetés
K: Mikor kell állítani a pénzforgalom költségvetés
Alexey Grebennikov. Ügyvezető igazgató, SC "Reason"
Állítsa be a költségvetési pénzforgalom érdemes az alábbi esetekben.
1. Ha módosítja a költségvetési bevételek és kiadások.
2. Ha jelentős eltérések (több mint 15%) a tervezett és a tényleges jövedelem és a fizetés.
3. Ha az új érkezők korábban nem szerepelnek a költségvetési pénzforgalom. Például kapcsán az üzleti tevékenység kiterjesztésének, változások a hitelezési politika, új beruházások.
4. Ha megváltoztatja a rendszereknek az áru-pénz áramlik a vállalatcsoport (holding).
Frekvenciaállítás pénzforgalom költségvetés határozza meg a költségvetési időszak. Például, ha egy vállalat az éves költségvetés, a kiigazítás a legegyszerűbben legfeljebb negyedévente egyszer. Ha a negyedéves - nem több, mint havonta egyszer.
Beállítható a működési, pénzügyi és befektetési szolgáltatás. Minden attól függ, ami miatt a cég alakult az előrejelzés hiányt pénzt. Ha a tényleges jövedelem képest jelentősen nőtt a terv, meg kell ellenőrizni, hogy helyesen úgy tervezték, hogy az összes szerződést a beszállítókkal venni. Az eljárás a frissítése a legjobb a cég szabályozott.
Példa okok beállítására a pénzforgalmi költségvetési
Elena Potapova. Igazgatója Treasury JSC "Retal" az. E. n.
Az okok beállítására a pénzforgalmi költségvetési lehet:
- hibás tervezés (például nem veszi figyelembe a szezonális);
- kiegyensúlyozatlansága kifizetések ütemezését és bevételek
- adófizetés egyensúlyhiány, a magas adóteher;
- elmulasztása az értékesítési tervet;
- hosszú termelési ciklus (fontos a gyártó cégek);
- növekedése beszállítói árak miatt megugrott az árfolyam;
- növekedni lejárt követelések;
- kedvezőtlen politikai és gazdasági helyzet az országban;
- bukása szavatoló fogyasztókat.
Kérdés: Hogyan kell szabályozni a kiigazítás pénzforgalom költségvetés
Tatiana Andreeva. független tanácsadó
Olcsó pénzforgalom a tulajdonos - a legmagasabb prioritást. A cég lehet a nettó jövedelem, de a hiány a pénzt. Ezért frissül - ez a folyamat felelős, gyakran vesz igénybe sok időt és erőfeszítést igényel. A folyamat egyszerűsítése, meg kell szabályozni -, hogy hozzon létre, és jóváhagyja a dokumentumot, amelyben az összes beállítási eljárást ismertetjük részletesen. Például, lehet, hogy a határidőt a költségvetés. Jó lenne egy külön fejezetben rögzíti a kiigazítására vonatkozó eljárásról pénzforgalom költségvetést. Ez nagyban megkönnyíti az életet a pénzügyi szolgáltatás, nem akadályozza meg a káosz a munkát. Például lehetőség van arra, hogy a figyelem a következő szempontokat:
- küszöb kritikus eltérések a tény, hogy a tervben, amely szükséges, hogy vizsgálja felül a költségvetést;
- a sorozat kiigazítások (hol kezdjem, és hogyan kell befejezni);
- információforrás frissítésére vonatkozó terve a bevételek és kifizetések (mint opció - a változás a költségvetési bevételek és kiadások, működési tervek);
- kezdeményezője változásokat a költségvetésben pénzforgalom (CFO, CEO);
- frekvencia korrekciója (gyakran: negyedévente egyszer, hat hónap);
- listája kifizetések lehet csökkenteni, hogy megszüntesse a készpénz szakadék működésből;
- lehetőségeket teremtsen további finanszírozást;
- források források elosztása esetén a többletet (megtakarítási számlák, értékpapír-vásárlás);
- jóváhagyási eljárás a ciklikusan kiigazított költségvetési cash-flow (például a költségvetési bizottság).
Azt is érdemes rögzíteni a dokumentum területén felelősséget a pontosságát és időszerűségét frissítésével költségvetés cash flow.
Tipp: beállítja a pénzforgalom költségvetést, ellenőrizze a jelentősége mutatók
Nina Danilova. Stora Enso Pénzügyi kontroller
Beállítása a pénzforgalmi költségvetési biztosítania kell, hogy a jelentősége a következő mutatók:
- beszerzési és eladási árának a nyersanyagok, termékek és szolgáltatások;
- szerződési feltételek (a fizetési feltételek és szállítás, visszatérítés követelések);
- az összeg a felhalmozási kiadások;
- árfolyam (hiba miatt hibás tervezés a dollár vagy az euró vezethet jelentős hiány alapok a cég);
- arányok a hitelek (hitelek) és betétek (a jelenlegi gazdasági körülmények között, ezen a ponton különösen fontos a vállalatok számára, hogy a további finanszírozást működési tevékenységek).
Hogyan, hogy vizsgálja felül a cash flow a működési tevékenységből származó
A második lépés -, hogy elhalasztja a fizetési bizonyos számlákat. Meg kell határoznia a kifizetéseket, amelyeket lehet működtetni egy ideig. Minden attól függ, a prioritás. Elviselhetetlen kifizetések az első szakaszban - az adók, tőketörlesztés a kölcsön, fizetést. Kifizetéseket a második szakaszban - a legnagyobb szállítója, bérbeadók. Az ilyen fizetések nem kívánatos, mert az problémákat okozhat az üzletet. Az utolsó kifizetés:
- fiókok átvihető egyetértésben az ügyfél egy későbbi időpontban sérelme nélkül műveleteket;
- számlákat az áruk és szolgáltatások, az elutasítás, amely nem károsítja a cég.
Azt is érdemes figyelembe venni a következő lehetőségeket eltávolítására pénzforgalmi hiánya:
- a visszafizetés a lejárt követelések;
- növekedése Kötelezettségek és csökken a követelések;
- bevezetése egy előleget az új ügyfelek számára;
- elhalasztása ügyfélfizetéseket korábban;
- Optimalizálása készletek (mint opció: leltár azonosítani overstocked raktár, kifogásolható termékek, nem likvid - lehet végrehajtani a kedvezményt). Igazítása gyártási ütemtervet és beszerzési terv, lehetőség van arra, hogy csökkentsék az átlagos egyenlege készletek, ami növeli a forgalmat.
Annak elkerülése érdekében, készpénz hiány, jó lenne ilyen intézkedések bevezetésére a jövőben:
- A keresési alternatív szállítók nyersanyagok, termékek és szolgáltatások több versenyképes áron (ez lehetővé teszi a vállalat jelentős megtakarítás);
- megszerzése további megbízások (például árkedvezmények nyújtása az új megrendelések és stimuláló korai kifizetések);
- költségvetési ellenőrzés. Ne hagyja ki kell fizetni előre nem látható számlákat. Minden fizetés meghaladja a költségvetési és költségvetésen kívüli - csak egyeztetés után a vezérigazgató;
- Rendszeres (lehetőleg hetente) vevő- és kreditorki, amely javítja a minőségi tervezés és előre előre hiány vagy többlet források.
Amint az új megállapodások vállalkozók, ne felejtsük el, hogy tükröződik a ciklikusan kiigazított költségvetési cash-flow:
- bevételt - Ügyfelekkel, elhalasztja a kifizetéseket, a visszatérés a követelések;
- fizetések - fokozott hitelezési időszak a beszállítók számára.
Hogyan állítsuk be a cash flow befektetési tevékenységből származó
Ha a készpénz által kialakított rést a cash flow befektetési tevékenységből származó, meg kell vizsgálni az összes jelenlegi beruházási projekt a cég azok megvalósíthatóságát. Talán meg kellene venni a következő intézkedéseket:
- úgy ideiglenes bezárása (lekerülnek) drága projektek;
- részben vagy teljesen elállni vásárlási rögzített eszközök, immateriális javak (ha nem veszélyezteti az állásidőt és nem vezet a helyzet romlása miatt a cégnél);
- hogy egy tárgyi eszközök annak érdekében, hogy eladja a nem-core.
A jelenlegi változat a költségvetési kifizetések beruházási tevékenység csökkenteni kell a kapott összeg során kidolgozott és jóváhagyott intézkedések. A bevételek mérséklődése összegek eladásából származó nem alapvető eszközök.
Milyen finanszírozási források kellene használni, hogy megszüntesse a készpénz szakadék
Ha a fenti intézkedések nem segítenek eltávolítani a források szűkössége, a vállalat a további finanszírozást, az összeg, amely felülírja a készpénz különbség. Ugyanakkor nem szabad elfelejteni, hogy ez vezet a további költségek formájában jutalékok kiállítására, kamatot a kölcsön (hitel). Amint lehet tekinteni, mint finanszírozási forrás:
- kölcsönt a tulajdonos (a profik ezt az opciót - mérsékelt érdeklődés és a könnyű megszerzésének);
- Rövid lejáratú hitel (ebben az esetben a biztosítékot, illetve garanciát a bank);
- folyószámlahitel. Optimális, ha sürgős szükség, hogy fedezze a készpénz különbség a rendelkezésre álló bizonyultak bevételi előrejelzés. Gyalog biztosítani nem szükséges. Mínusz - a költség a hitelkeret magasabb, mint a hitel.
Hogyan kell használni a finanszírozási forrás fedezi a pénzhiány a cég, a felső vezetés dönt, és tárgyal a tulajdonos. Amikor beállítja a pénzforgalom költségvetés vége előtt az év bevétel finanszírozással kapcsolatos tevékenységek, szükséges, hogy az tükrözze a hitel kapott fizetés - a kamatfizetést rajta (az ütemterv szerint a visszafizetés).
Kérdés: Milyen intézkedéseket kell tenni, hogy megszüntesse készpénz szakadék
Ruslan Shvedkov. CFO "BNS Group"
Készpénz rés a cég lehet a következő esetekben:
- Hibák a tervezési költségvetési források;
- előre nem látható kiadásokat;
- bevételcsökkenés.
Hogy megszüntesse azt kell javasolni a következő intézkedéseket:
- bevezetése ideiglenes moratóriumot a fizetési nem kritikus a vállalat költségei;
- erősítése a munka gyűjtő lejárt követelések;
- Lock beruházási költségek;
- tárgyal a beszállítókkal a lehetőséget, hogy a késedelem a kifizetések;
- Eladó a többlet leltár, nem alapvető eszközök;
- banki hitelek.
Ezek az intézkedések elősegítik a szakadék áthidalására egy bizonyos ideig, de hosszú távon, akkor csatolni kell a szisztémás intézkedések hatékonyságának javítása érdekében a vezetés a cash flow és az egész társaság.
Kérdés: Mi köze többlettőkeként
Alexander Osipov. CFO Alaska Originale
A vállalat nem csak a hiány, hanem többlet források. Ebben az esetben a felesleges pénzt lehet költeni a következő célokra:
1) megszerzése további bevétel pénzügyi befektetések - helyez letétbe, a vásárlás értékpapírok fix jövedelem;
2) csökkenti a vállalat költségeit - előtörlesztés a hitel kötelezettségek, ennek eredményeként megtakarítások kamatot a kölcsön;
3) fedezeti kockázatok.