Pénzeszközök szállítása és összegyűjtése - készpénzes munka szervezése egy kereskedelmi bankban
A kereskedelmi bankok összegyűjtik és értékesítik pénzüket és értéküket, valamint az ügyfelek pénzt és értékét önmagukban vagy szerződéses feltételek mellett olyan speciális begyűjtési szolgáltatások révén, amelyeknek a Kazah Köztársaság Nemzeti Bankja engedélyt adott készpénzgyűjtési műveletek elvégzésére.
A készpénzgyűjtő egységek alkalmazottait különleges egyéni védőeszközökkel kell ellátni. A készpénzgyűjtő egység vezetője felelős az értéktárgyak szállításáért, olyan feltételek létrehozásáért, amelyek biztosítják a szállított értéktárgyak biztonságát és a gyűjtők csapata biztonságát.
A készpénzgyűjtő csapat mennyiségi összetétele a műveletek mennyiségétől és összetettségétől függ. A készpénzgyűjtő egység vezetője felhatalmazást ad az értéktárgyak fogadására és kézbesítésére, pecsétet, titkos kártyákat, üres zsákokat. [11]
A kereskedelmi bank az alkalmazások alapján megerősíti a bankfiókjainak és a pénzforgalmi bankok pénzeszközeinek pénzeszközeit. A gyűjtők által küldött pénzeszközök és egyéb értékek három példányban különálló készletből állnak, a bank készpénzosztályvezetője és a pecsét aláírásával. A leltár első példányát a címzettnek küldik, a második a küldő bankban marad, a harmadik pedig a megbízás átutalása a készpénzgyűjtő egység felé. Ezután a készpénz és más értéktárgyak zacskókba vannak csomagolva és a pénztáros felügyelete alatt lezárják. Pénz és értékek fogadása során a gyűjtők vezető csapata a kiadási sorrendben és a leltár második példányában jelzi.
A gyűjtők által küldött pénz és más értéktárgyakat a fogadó pénzkezelője a csomagolás és a pecsétek helyességét és integritását ellenőrzi. Ha a csomag sérült, a készpénzt a gyűjtők jelenlétében mutatják be. Az újratárgyalás eredménye alapján a pénzeszközök és értéktárgyak átvételénél és beszámolásánál jelenlévő összes személy aláírásával megfelelő jogi aktus készül. Pénz és értékek fogadása után a pénztáros irodájának vezetője és a gyűjtők vezető kollektorai aláírják a leltár első és harmadik példányát. A beérkezett pénz jóváírásra kerül a kedvezményezett pénztárosához az átvételi elismervény szerint.
A bank készpénzosztályai elfogadják az ügyfelek bevételeit a gyűjtőzsákok gyűjtőitől. A készpénzgyűjtés az ügyfelekkel való munka során a gyűjtők által szervezett szervezetek listáját tartja fenn. A szervezetek a zászlókkal lezárt tömítések mintáit mutatják be a banknak. Az ügyfeleknek kiadott számozott táskák számát az összegyűjtött bevétel összege határozza meg. A szolgáltatás és az érkezési idő rendszerességét a bank az ügyfelekkel konzultálva állapítja meg. A bank ügyfele pénztárosának három példányban ki kell adnia egy átutalási listát minden egyes táskára, amelyet a gyűjtő készpénzzel átad. A lemez első példányát a zsákba helyezzük, a zsákot lezárjuk; a második példányt - egy táskához való útlevél - a gyűjtőhöz továbbítják, amikor megkapja a táskát; az ügyfélnek még van egy harmadik példánya - a fedőlap egy példánya, amelyben a készpénz-gyűjtő a dokumentumok kitöltésének és a csomagolás integritásának ellenőrzése után ellenőrzi és összegyűjti a készpénz-gyűjtő bélyegzőt. [7]
A zacskó integritásának megsértése vagy a dokumentumok helytelen kezelése esetén az értékek elfogadása megszűnik. A kollektor jelenlétében csak azokat a hibákat és hiányosságokat szüntetik meg, amelyek korrekciója nem sérti a gyűjtők munkájának ütemezését. Más esetekben a pénz és értéktárgyak befogadása a szervezetből érkezéskor történik. A bank pénztárán kívüli bankfiókoktól, pénztáraktól érkező készpénzfelvétel az átutalási lap alapján történik a fenti sorrendben. Érkezés megszűnésekor a gyűjtők a készpénzben készpénzt adnak át a pénztáros banknak.
A pénztár esti pénztárának pénztárának fogadása pénzzel és értékekkel a gyűjtőkből a jelenlétükben történik. Az elfogadott táskák egy speciális magazinban kerülnek regisztrálásra, összehasonlítjuk a kibocsátott és fogadott táskák számát. Ezután a fedőlap második példányát - a számlát a zsákkal együtt átadják a pénztárosnak. A pénzt újraszámolják és készen állnak az átruházható pénztárosnak történő szállításra. A rakomány átvitelre kerül az üzemeltetőnek, a számlakivonat a kézben marad. Ha a zsákok megnyitásakor vagy a készpénztöbbletnél kiderül, hogy a cselekmény megtörtént, akkor az okiratot aláíró ügyfél okozza.
A pénztár és az értéktárgyak által a működési nap folyamán a kollektorok által küldött pénzösszeghez átvételi elismervényt állítanak ki. A készpénzzel és egyéb értékekkel ellátott táskák, amelyeket a kereskedési nap végén a banknak szállítanak, átadásra kerülnek az esti pénztárosnak, vagy ennek hiányában a gyűjtők felelőssége alatt állnak.
A hitelintézet pénzt és más értéktárgyakat kap a működési pénztárból az értéktárgyak megőrzéséért felelős tisztviselők által lepecsételt értéktárakban.
A hitelintézet működési pénztárában auditot kell végezni.
az értékek biztonságáért felelős tisztviselők váltásakor;
más esetekben a hitelintézet vezetőségének döntése alapján.
Az értékek ellenőrzésével együtt elvégezhető a készpénzes munka szervezésének ellenőrzése.
Az ellenőrzés eredményei alapján olyan jogi aktus készül, amelyben a következő adatok jelennek meg:
tényleges és számviteli pénzösszegek és értéktárgyak;
felfedezték a pénz és értéktárgyak többletét és hiányosságait;
készpénzes tranzakciók helyessége;
a készpénzdokumentumok és mások nyilvántartásának helyességét.
A hitelintézeteknek is joga van a nemesfémekkel folytatott tranzakciókkal az ügyfelekkel kötött szerződések alapján. A nemesfémek elfogadása és szállítása az előírásoknak megfelelően történik. Ezek a következők:
az egyes öntvények tömege és minta;
számú ingot. [12]
A nemesfémek befogadására és szállítására vonatkozó műveleteket elfogadási és átruházási okirattal állapítják meg, amely kimondja:
- az értékesítési szerződés száma;
- a hitelintézet és az ügyfél nevét.
A nemesfémeket a pénztárgép vezetője a nemesfémek könyvében vagy a készpénz és egyéb értéktárgyak könyvében számolja el. A nemesfémek az értéktárgyak tárolójába is átkerülnek, de különféle értéktárgyaktól elkülönítve tárolják őket. [7]
Ezenkívül sok szabály van a bankjegyek és érmék csomagolására, tárolására stb.
Mint korábban említettük, a bankok szisztematikusan ellenőrzik a készpénzfegyelem ellenőrzését az általuk szervezett szervezetekben. Az ilyen ellenőrzéseket a szervezetben legalább kétévente kell elvégezni. Az a periódus, amelyre a bank a készpénzfegyelem státusát tekinti, nem lehet kevesebb, mint három hónap.
A bankok a készpénzfegyelem ellenőrzését az alábbi területeken végzik:
A készpénz és más készpénzes iratok karbantartása.
A banknál beérkezett készpénz tőkésítésének teljessége.
A banki készpénzbejegyzés bejegyzéseinek megfeleltetése.
A pénz befizetésének teljessége a bank működési pénztárába.
Célzott kiadások készpénzből a vállalat készpénzből származó bevételeiből.
A jogalanyok közötti készpénzes elszámolások végrehajtása, különösen a készpénzfizetésekre vonatkozó jogszabályi korlátozások betartása;
A pénztár mérlegének bank által meghatározott határértéke, a készpénzbevétel határideje és rendje.
Az ellenőrzés eredményeit készpénzes műveletek igazolásával dokumentálják. Ha a szervezet megsérti a készpénzzel való munkavégzésre vonatkozó szabályokat, a tanúsítvány egy példányát az adózó nyilvántartásba vételének helye szerinti adóhatósághoz kell eljuttatni pénzügyi és igazgatási felelősségvállalási intézkedések megtételére. [13]
Így a kereskedelmi bankok készpénzes tranzakciói nem csak készpénz elfogadásával és kiadásával kapcsolatosak. Mint tudják, a kereskedelmi bankok az állam bankrendszerének fő kapcsolatai. A Nemzeti Bank vezetése alatt a bankok szervezik és szabályozzák a pénzforgalmat. Ebben az esetben az elsődleges a nem készpénzes pénzforgalom szervezése. Azonban a lakossággal rendelkező vállalkozások településeinek szintjén, valamint az egyéni magánszemélyeknél a készpénz az előfordulásuk miatt a készpénz. A legtöbbet a kereskedelmi bankok közvetítésével követték el, de ennek eredményeképpen a pénzforgalom végpontja a bank pénzforgalmi irodája. Így a bank készpénzforgalmat nem készpénzzel köti össze, és ellenőrzi ügyfelei készpénzes műveleteit. Ez hozzájárul a készpénzforgalom megrendeléséhez. Ezenkívül a kereskedelmi bankok rendszerén keresztül pénz- és pénzkiadások, a fordított folyamat - a pénz forgalomból történő kivonása. Ennek eredményeként a bankok (valamint egyéb műveleti egységek) pénzforgalmának fő funkciója az, hogy segítséget nyújtson a Nemzeti Banknak az állam monetáris politikájának végrehajtásában.