A jelentés forrásainak kiadására vonatkozó eljárás
A szervezetek kiadványt bocsáthatnak ki az üzleti kiadásokról szóló jelentés alapján. valamint az expedíciók, felderítő felek, felhatalmazott vállalkozások és szervezetek költségei, a gazdasági szervezetek különálló részlegei, beleértve azokat a fióktelepeket is, amelyek nem független mérlegben vannak, és amelyek kívül esnek a szervezetek méretének és a szervezetek vezetői által meghatározott feltételeknek.
Készpénzfelvétel a jelentés szerint a hivatalos üzleti tevékenységgel kapcsolatos költségekről. az elkobzott személyek által ebből a célból kifizetett összegek határain belül kerül sor.
A gazdasági költségek alatt értendő - leltárelemek (anyagok, üzemanyag, irodaszerek stb.) Megvásárlása, a szervezet igényeinek megfelelő egyéb termékek vásárlása.
Az utazási költségek magukban foglalják: az utazási költségeket az üzleti útra és visszautazásra, a lakás bérbeadásának költségeit, napidíj formájában a szervezet igazgatási dokumentumaiban meghatározott normákon belül, valamint a munkáltatóval kötött egyéb költségeket.
A jelentésben szereplő pénzeszközök kibocsátása készpénzes megbízás alapján történik. A pénztár "Alapítvány" mezőjében a következőket kell írni: "Utazási költségek készpénz kibocsátása". A "Függelékben" meg kell adni az üzleti útra vonatkozó megrendelés számát és nevét (vagy más hasonló dokumentumot).
Nem szabad megfeledkeznünk arról, hogy azok a személyek, akik az utazási költségekért pénzösszegeket kaptak, kötelesek a munkanapon való visszatérésük napjától számított három munkanapon belül benyújtani a szervezet számlákhoz tartozó részlege részére az elköltött összegekről szóló jelentést és végleges rendezését. A felmerült költségeket igazoló bizonylatok mellett csatolnia kell a korábban beérkezett elsődleges dokumentumokat is: utazási engedély, munkaköri leírás és jelentés a végrehajtásról.
Az előzetes jelentések ütemezése, amikor pénzeket bocsát ki a gazdasági költségekre, a szervezet vezetőjének belső rendelése (megrendelése) határozza meg. Rendelkeznie kell arról is, hogy mely személyek adják ki a jelentést. A gyakorlatban mindezeket leggyakrabban egy megbízással hozták létre, azon alvállalkozók jegyzékének függelékével, akik pénzforrásokat bocsáthatnak ki a gazdasági költségekre.
Tilos újból kiadni a jelentést, ha egy adott munkavállalót nem kapnak előzetes jelentést a korábban kapott összegekről.
A felmerülő vagy az üzleti útból való visszatérés után a munkavállalónak az előírt határidőn belül előzetes jelentést kell benyújtania a számviteli részlegnek.
Ha az alapokat nem teljes egészében költik, akkor a visszatérítés összegével visszatérnek a szervezethez az FFP előkészítésével. Ebben az esetben a PQO számát és dátumát fel kell tüntetni az előzetes jelentésben, amelyen keresztül az elszámoltatható személy visszaküldi a meg nem fizetett pénzeszközök egyenlegét. Abban az esetben, ha túlterheltek, a munkavállalónak éppen ellenkezőleg, a CSC túlterheltségét adják meg, és részleteket is tartalmaz az előzetes jelentés első oldalán.
Az előzetes jelentés hátoldalán feltüntetik az igazoló dokumentumok (bevételek, készpénz utalványok, jegyek stb.) Listáját, amelyek igazolják a költségeket, és azok kötelező alkalmazását.
Az előzetes jelentést egyetlen példányban állítják össze, amelyet a szervezet könyvelője ellenőrzött, majd a vezető (vagy meghatalmazott) jóváhagyta.
Az alábbiakban bemutatjuk az előzetes jelentés nyilvántartásba vételének (befejezése) példáját.