Tanulás dolgozni kádba rész 6-0% -os, az export (1C 8
Ma megnézzük a téma: „áfa mértéke 0% az export.”
A legtöbb anyag tervezett kezdő könyvelők, hanem a tapasztalt talál valamit a maguk számára. Hogy ne hagyja ki a kibocsátás az új órák - a hírlevélre feliratkozni.
Emlékeztetem önöket, hogy ez egy lecke, így nyugodtan ismételje tetteim az adatbázis (jobb példányt, vagy képzés).
Egy kis elmélet
Termékexport külföldön HÉA mértéke 0%.
Ez azt jelenti, hogy az áruk kivitelét nem vagyunk jogi vagy vélelmezett kötelme az adó megfizetésére a költségvetést.
Ugyanakkor kötelességünk, hogy erősítse meg az export gyártott követő 180 napon belül alá vont áruk az export vámrendszer.
Annak igazolására a kiviteli gyűjteni és szolgáltatni az adó, valamint a HÉA-vissza a következő sor dokumentumok:
- A szerződést az export a külföldi vállalkozó (a másolat).
- Cargo vámáru-nyilatkozatot (annak másolatát a vámbélyegzo, amely kiadta az árut).
- Példányban közlekedési, szállítási és egyéb dokumentumok jegyeit vámhatóság.
Ha nem erősítették meg, kénytelenek vagyunk exportálni, hogy ÁFA-„backdating” árfolyamon váltják át az export napján műveleteket egy ív könyv értékesítés.
Tekintsük a helyzetet, tekintettel a 1C: Számvitel 8.3 (3.0 verzió).
Állítsa be a számviteli politika
Először is, hoztunk létre külön számviteli felszámított HÉA - szükség van, hiszen figyelembe veszi az árut exportálni ütemben 0%.
Menj a „Home” tétel „Adók és a jelentések”:
Itt válassza ki a „áfa”, és állítsa checkbox „külön nyilvántartást vezet az előzetesen felszámított HÉA”:
Ott meg az elem „Külön számviteli HÉA elszámolási módszerek”. Ez a lehetőség egy új technikát elválasztás ÁFA segítségével további subkonto „Method ÁFA” 19 vezető.
Vásárlás exportra szánt áruk
Ezután menj át a „vásárlás” tétel „átvétele (törvények, számlák)”:
Új dokumentum létrehozása „Bejövő áru”:
A táblázatban rész (a képernyőn görgetni, hogy a jobb oldalon) már jeleztük, mint subkonto 19 számlák „blokkolt előtt megerősíti 0%”:
Ez azt jelenti, hogy a megvásárolt árut az általunk export, és így az ÁFA levonására rajta kerül sor csak a megerősítés vagy nem megerősítését export.
Ne felejtsük el, hogy regisztrálja a beérkező számla ( „Regisztráció” gomb alul a dokumentum):
Az általunk forgalmazott áruk az export
Végül elérkeztünk a „Sales” tétel „végrehajtás (jogi aktusok, számlák)”:
Új dokumentum létrehozása „Értékesítési áru”:
Mi végre (exportra) 2 tonna búzát a külföldi partner áron 500 euró tonnánként, az ÁFA mértéke 0%.
Ugyanakkor a szerződésben a vevő, azt kifejezetten rámutatott arra, hogy a számítás euróban hajtják végre:
Döntetlen dokumentumot, majd számla (gomb az alsó):
További van 2 helyzetek: megerősítés vagy nem megerősítését export. Nézzük meg mindegyik viszont.
export megerősítette
Ahhoz, hogy azt a tényt tükrözik megerősítést 1S megy a szakasz „Kezelés” bekezdés „rutin művelet HÉA”:
Új dokumentum létrehozása „megerősítése nulla áfakulcs”:
A táblázatos rész automatikusan kitölti erősített kivitelt. A „Event” jelzi az értéket a „Megerősített aránya 0%”:
Most, hogy már megerősítették az export bizonyult feltétele figyelembe a ranglistán, „bejövő” HÉA erről a termékről.
De ehhez az szükséges, hogy létrehozzák a 2. negyedévben rekord könyvet vásárol (az időszak, amelyben megerősítette az export).
Ehhez menj a segéd a HÉA elszámolására a 2. negyedévben:
És az átmenet a formáció rekordok foglaljon vásárlások
Állítsa be a checkbox „mutatni a HÉA levonható 0%” és kattintson a „Fill dokumentum” gomb:
Könyvjelző „A megszerzett értékek” automatikusan kitölti megerősítik az eladás:
Tartjuk a dokumentumot, majd az összes azonos asszisztens megy a könyv vásárlások:
Látjuk, hogy az tükrözze a felszámított adó összege 3050 rubelt 85 kopecks:
A jelentés szerint „Elemzés ÁFA” 2Q áfa visszaigényelhető volt 3050 rubelt 85 cent:
Export nincs megerősítve
Ahhoz, hogy a tényt tükrözi, nem megerősítést 1S megy a szakasz „Kezelés” bekezdés „rutin művelet ÁFA”, és hozzon létre egy új dokumentumot „megerősítése nulla áfakulcs”:
Táblázatos része a dokumentum automatikusan tele erősített kivitelt.
Az „esemény” a táblázatban azt jelzi, az érték a „nem megerősített mértéke 0%.”
Továbbá ne felejtsük el, hogy adja meg a papír egyéb költségek, amelyen keresztül áfát kell fizetnie fizetendő összege:
Végzünk dokumentum, és felhívni a figyelmet arra, hogy a program automatikusan létrejön, és lakott a táblázatokban a kiállított számla ÁFA összege 14 335,11:
Ez került áfa automatikusan számolja a program az export mennyisége a tetején, az arány 18% (ez az arány szerepel a termék).
Továbbra is látni, hogy ezen művelet után további lapot könyv eladások az 1. negyedévben már csak létre, hogy a számla áfa összege 14 335 rubelt 11 kopecks.
Ehhez menj a segéd a HÉA venni az 1. negyedévben, és nyissa meg a „értékesítése a könyv”:
A jelentés beállításait (gomb „Display Settings”) azt jelzi, „pótlólagos lapok” az aktuális időszak:
De nem is olyan ijesztő tény ugyanakkor az export nem megerősítés kellett a jogot, hogy ellensúlyozni felszámított adó. Ez a tény is tükröződik a kiegészítő lapot, de a könyv vásárlást.
De először megyünk a HÉA-számviteli ügyintéző a 3. negyedévben (ebben az időszakban jött 181 napon belül az export és az export megszerzett állapotát meg nem erősített), és nyissa meg a formáció rekordok könyve vásárlások:
Set pont „mutatni a HÉA levonható 0%” és kattintson a „Töltsd ki a dokumentumot” gombra. A táblázat a „szerzett érték” automatikusan kitölti:
Tartjuk a dokumentumot, majd nyissa meg a helyettes ÁFA a 1Q. Innen megyünk a vásárlási könyv:
A beállítások (gomb „Display Settings”) jelzi a termék „létrehozása további lapokat” a jelenlegi időszakra:
Összesen ÁFA a 1Q fizetés a jelentés szerint „Elemzés ÁFA” lesz 11 284 rubelt, és 26 kopecks:
Végeztünk, ennyi
Kiegészítések az olvasók
Mintegy záró kapott előlegek (Alexey SHabanova)
Ez azt jelenti, hogy ha kapnak előleget a vevő (előre), akkor be kell zárni rubel árfolyamon napján az előre, de az adóalapra fogják kiszámítani rubelt az arány a dokumentum felismerés (a tényleges szállítási áruk, munkák, szolgáltatások).
És ha ezek a tanfolyamok nem ugyanaz, megkapjuk a nem működési bevétel vagy ráfordítás.