Alkalmazás PBU 18
De meg kell kezdeni a számviteli politikát könyvelési: menü „útmutatók” - a szervezet - a szervezet. Mi megy a kártya a szervezetünk és a gombot „go” Az elem kiválasztásához „számviteli politika (könyvelési és adózási nyilvántartások).”
telepíteni kell a jele, hogy a PBU 18/02 vonatkozik a „jövedelemadókról” fülre. Aztán anélkül, hogy elhagyná ezt az ablakot, nyomja meg a megfelelő gombot, és állítsa be az adó mértéke a jövedelem és a ráfordítás, a CU és NU.
Minden szükséges beállításokat alkalmazásában a program 1C: UPP PBU 18/02 készült.
Ezután úgy példáját oktatási programban 1C: SCP különbségek és kiszámítása a fix és a halasztott adó eszközök és kötelezettségek, és ennek következtében a számítás fizetendő jövedelemadó.
A formáció a fő profit ebben a példában minden időszakban, adja meg a dokumentum átvételét és áru értékesítése teszik ki a nyereséget eladásából származó 200 000 rubelt.
Tekintsünk egy állandó különbség. Ez a különbség növeli a adófizetés, mint Előfordulhat jelenléte miatt a költségek is csökkennek, ami nem fogadható el az adóalapból. Ezek a költségek lehetnek a pénzügyi támogatás összegét, hogy a munkavállaló.
Elhatárolt pénzügyi támogatás segítségével a dokumentum „Register egyetlen díjat”
És, hogy tükrözze a elhatárolás 4.000 rubelt a számviteli nyilvántartások segítségével a dokumentum „Reflection fizetések szabályozott számviteli”, ami bemutatjuk alapján a regisztrációs okmány.
Meglátjuk bejegyzéseket könyvelési.
Lásd, hogy mi fogyasztása 4000 rubelt rendelt program állandó különbségek, valamint tartott egy külön számlára az adó elszámolását a kiadások nem szerepelnek az adózási nyilvántartások.
A program az 1C Manufacturing Enterprise Management (1C: SCP) megállapítja, hogy az áramlási sebesség nem kell figyelembe venni az adó? Erre utal az „Egyéb bevételek és ráfordítások”, amelyben tudjuk be a szükséges költségek és jelzi a jele elfogadási adó elszámolás:
Amint látjuk, a cikk „pénzügyi támogatást” az ilyen jelek nincsenek.
Most határozzuk meg a program 1C: Manufacturing Enterprise Management, pénzügyi eredmények szerint a számviteli és az adózás. Ehhez létre és tart egy dokumentumot „fogalma pénzügyi eredményeit.”
Lássuk az eredményeket a dokumentum alapján a könyvelési adatok
És szerint adózási nyilvántartások
És az utolsó lépés - a számítás az állandó adókötelezettség állandó különbség, és meghatározása a fizetendő jövedelemadó. És segítsen nekünk ebben a dokumentumban a „Számítások jövedelemadó”
Ha rákattint a „Állandó és ideiglenes eltérések” lehet, anélkül, hogy elhagyná a dokumentumot a tanúsítvány megszerzéséhez a meglévő különbségeket és azok eredményei:
Látjuk, hogy a program az 1C: SCP 8 vettük állandó adókötelezettségek (* 4000 adókulcs (20%), ami megnöveli a adófizetést.
És most lássuk az eredményt a dokumentum:
Ennek eredményeként, a program 1C: UPP számítsuk az adót a számviteli nyilvántartások, azaz feltételes mentesítés jövedelemadó és állítsa azt az összeget az állandó adókötelezettség.
Postings adózási számviteli, ez a dokumentum nem képez, mert a cél az, hogy a számviteli nyilvántartások szerint az adó, és nem fordítva.
Átfogó képet a bevételek, ráfordítások, különbségek, valamint a fizetendő adó összege lehet uviidet a jelentés segítségével „Elemzés állapotának adó számviteli jövedelemadók”
A jelentés szerkezete biztosítja a különböző színű minden típusú adat (számviteli, adóügyi könyvelés, állandó és ideiglenes különbségek). A jelentés lehetővé teszi számunkra, hogy az egész információt bevételek és ráfordítások, különbségek, és ennek eredményeként, az adatok a jövedelemadó. Nagyon felhasználóbarát és informatív jelentést.
Szintén kiderül eredményeinket a klasszikus módon, melynek segítségével a számviteli nyilvántartások jelentéseket. Például képezik próbamérleg a számla 99 „nyereség és veszteség”
Számviteli adatok:
És szerint adózási nyilvántartások. A formáció a sót adó számviteli, tudomásul vesszük, hogy be lehet állítani, hogy milyen típusú elszámolás: Bizonyíték adózási számvitel (OU), állandó különbségek (OL), az időeltolódást (BP). Ha üresen hagyja ezt a mezőt üresen, az adatok képezik majd a fény az összes rendelkezésre álló különbségeket, vagyis egybeesik a Számviteli adatok.
Most állítsa be a típusú számvitel PR
És látjuk, csak a különbségeket.
Ezután úgy az időeltolódást. Tegyük fel például, hogy bemutatjuk a befektetett eszközök, és fel fogja használni a különböző módszerek alapján értékcsökkenés számviteli és adózási célra. És így, figyelembe vesszük a raktári állvány, a kezdeti költségek 60.000 rubelt, hasznos élettartama 12 hónap. Az adó rekord lesz a lineáris értékcsökkenési módszerrel. A számviteli számít tompítva degresszív módszerrel, a gyorsulás a 2. Így a havi díj amortizációs adózási szempontból 60000/12 = 5000 rubel. számviteli célokra, 60000/12 * 2 = 10.000 rubelt. Ie számviteli, akkor teljes mértékben proamortiziruem állvány 6 hónapig, és az adó rekordok kerülnek leértékelődött 12 hónap alatt. Lássuk, hogyan lehet megoldani ezt a kérdést a programban 1C: Manufacturing Enterprise Management 8.
Először is, meg kell, hogy töltse a dokumentumban a „határozat, hogy vegye figyelembe az operációs rendszer”:
Töltsük fül „számviteli”
Töltsük lap „Adó könyvelési”
Ez az a dokumentum, amit a program beállítása 1C: UPP feltétellel, hogy az általunk használt különböző módszerek alapján értékcsökkenés. Ennek megfelelően bármely átmeneti különbségei számviteli és adózási számla, amely hatással lesz a fizetendő adó. Átmeneti, mert általában 12 hónapig mindkét számláját megterhelik a költségek a rack 60000 rubel. Ez csak előfordul, különböző időpontokban.
A felhalmozott értékcsökkenés a dokumentum „Értékcsökkenés OS” és látni az eredményeket.
Az eredmény a könyvelési:
Mint látható az eredményekből, az adózási célra számviteli költségek készült 5000 rubelt, és a fennmaradó 5000 rubelt programot végzett az átmeneti különbözet az értékcsökkenés figyelembe, és a számla költségek.
Következő jogszabály már ismerjük az algoritmus, azaz a Adja meg a dokumentum: a meghatározása a pénzügyi eredményeket, számításokat jövedelemadó. És nézd meg az eredményeket a magatartásuk:
A dokumentum „fogalma a pénzügyi eredményeket”
És az utolsó dokumentum „kiszámítása jövedelemadó”
Szerint az adó elszámolási (nominálisan adó) 38.000 rubel (190.000 * 20%), és aszerint, hogy adózási nyilvántartások 39000 rubel (195.000 * 20%). Ez a dokumentum azt elhatárolt halasztott adó eszköz, ami a számviteli adatok szerinti adó az adó.
Az összesített eredmények is megtekinthető az összes jelentés bizonyítja az a leírás egy állandó különbség. De lásd a FAQ-számítás „Állandó és ideiglenes különbségek”, és figyelni, hogy a beállításokat.
A beállítások kérünk a program 1C: UPP, szeretnénk látni állandó vagy ideiglenes eltéréseket. Segítsen nekünk adatokat generál arról, hogy a különbségek alakultak, amit adnak nekünk, a halasztott adó eszközök, illetve kötelezettségek, vagy a visszafizetés. Szintén segítséget látjuk tájékoztatás a status különbségek (az elején a többi felismerés, visszafizetés az egyenleg azon az időszak végén), az eszközök és kötelezettségek, amelyek az eredeti oka a különbséget.
Lásd még próbamérleg a számla 02 „értékcsökkenése az OS” adózási számviteli adatok típusát számviteli OU és a BP és számviteli adatok:
Ezek a jelentések meglehetősen informatív és biztosítja a szükséges információt.
Tegyük fel, hogy már 6 hónapos, illetve a könyvelési állvány teljesen proamortizirovan és értékcsökkenés folytatódott az adó feljegyzések. Nyertünk a különbség, és a halasztott adó eszköz elején vissza kell fizetni. Lássuk, hogyan néz ki a programban 1C: Manufacturing Enterprise Management.
Mint látható, a számviteli értékcsökkenés már nem terhelik, mert az adó számviteli folytatja díj és elkezdte visszafizetni a különbséget.
A dokumentum „fogalma a pénzügyi eredményeket”
A dokumentum „kiszámítása jövedelemadó”
Ennek megfelelően, miután eltelt 12 hónap, teljesen lezárva 09 „halasztott adó eszközök”. És azt is zárva az ideiglenes különbségek a adó egyenlegek, amelyeket érint ez a gazdasági művelet, nevezetesen :. 02 „értékcsökkenése darazsak,” 44 „Értékesítés költségek”, 90 „értékesítés”, 99 „nyereség és veszteség” Mozgás a következő számlákon formában tekinthető általunk dokumentumokat.
Is szem előtt tartani, hogy mielőtt a dokumentumokat, hogy meghatározza a pénzügyi eredményeket és számviteli jövedelemadók, ügyeljen arra, hogy végezzen olcsóbb. Ez a művelet hoznak létre, és akik egy dokumentumot „költségszámítás”. Ez alkotja a különbség a költséges számlákat.