HÉA kapott előlegek
Ha egy adózó fizetési összegek részleges kifizetés (a továbbiakban - az előleget) a jövőben áruszállítás (munkák, szolgáltatások), transzfer a tulajdonjogok, végre a területén az Orosz Föderáció, az adózó köteles bemutatni, hogy a vevő az áru (munkák, szolgáltatások), a tulajdonjog adó által kalkulált összeg számítási módszer (p. 1, v. 168, n. 4, v. 164 RF).
Miután az áru szállítása a vevő (munkák, szolgáltatások) által kapott előlegként a HÉA előzetesen le kell vonni (lásd 8. pont az Art. 171. adótörvény).
Hiányában a számlák lehet tekinteni durva megsértése a szabályokat a bevételek és ráfordítások és adózás tárgyakat. Ezekben az esetekben a fenti 1. és 2. 120. cikke adótörvény előírja bírságot 5000 rubel. (Ha a szabálysértés elkövetésének ugyanazon adózási időszakra) és 15 000 rubelt. (Ha a szabálysértés megengedett egynél több költségvetési időszak).
Mint már említettük, a számítást a HÉA előlegfizeté- számítási módszer. Az adó mértéke ebben az esetben úgy definiáljuk, mint a százalékos adókulcs (10%, illetve 18%), hogy az adó bázis, mint 100, és a megfelelő kibővített mérete az adó mértéke (például, 18/118, 10/110) (4. igénypont st.164 adótörvény).
Mi számlázza előleget kell saját számozás, ismétlés hagyományos számlák nem megengedett.
A számla kiállított kézhezvételét követően előleg kell határozni (követelés 51 st.169 adótörvény):
1. számát és kiadásának dátumát a számlán;
3. A több fizetési és elszámolási okmány;
4. A név a szállított áruk (leírás a munkák, szolgáltatások), a tulajdonjog;
5. A kifizetés összegét, részleges fizetés elleni jövőbeni áruszállításokról (munkák, szolgáltatások), vagyonátruházási jogokat;
6. Az adó mértéke;
7. Az összeg a kivetett vásárló az áru (munkák, szolgáltatások), a tulajdonjog, amely alapján határozzák meg az alkalmazandó adókulcs.
Így, ha egy előre, akkor meg kell, hogy írjon ki egy számlát az előleg és hogy ÁFA-t, hogy tegyen egy bejegyzést a könyv értékesítés. Ha a szállítmány készül, meg kell adnia egy számlát az előleg könyv vásárlások és levonja a korábban befizetett áfa.
A program értékelése a levont áfát előleg automatikus műveletek és a számviteli becslések készülnek a „ÁFA / HÉA fejlődés.”
A HÉA előlegek
Kézhezvételét követően az előleget, számlákat kell létrehozni legkésőbb öt naptári napon belül a vételár megfizetése. A program két lehetőséget kínál a kialakulását számlák:
• Kézi - a számla jön létre a megadott fizetési megbízást.
• Auto - generált számlák valamennyi előleget az időszak alatt kapott.
„Manual” opció használata ajánlott formában abban az esetben, ha a vevőnek nem kell számlát kibocsátani előleg szerepel.
„Automatikus” lehetőség használata ajánlott a formáció az esetben, ha nincs szükség, így minden vásárló előlegszámlát. " Ebben az esetben lehetőség van arra, hogy létrehoz egy számlát minden elért eredményeket a megfelelő időszakban.
Végén az adómegállapítási időszak (negyedév) végre kell hajtania a „Automatikus” lehetőség, hogy számlákat az előleg.
Tekintsük a számlák létrehozásának előlegek részletesebben.
Kézi megalakult a számlát az előleg
Ábra. 12-30 - Formation of számla az előleget a fizetési megbízás
Ábra. 12-31 - kiállított számlán a HÉA előlegek
A számlát a következő adatokat kell megadni:
• A „Date” és „szám” - a dátum és a szám írva számlát az előleg. A kényelem ellenőrzi a számla dátumát meg kell egyeznie a dátumot a fizetési megbízás az előleg.
• "Tárgy" - a szöveg az "AB".
• „Operation” - „Operation számla az előleget a vevő.”
• „szerint a dokumentumokat” - belépő a fizetési megbízás az előleg a vevőtől.
• „Áru megnevezése (munkák, szolgáltatások)” - a név a szállított áruk (leírás a munkák, szolgáltatások) vesszővel elválasztva, vagy
• „Az összeg az előre.” Az alapértelmezett beállítás az összeget a fizetési megbízást.
• „áfakulcs”. Az alapértelmezett beállítás a „HÉA” paraméter (H1) a számlákon mappát. Ha ez a paraméter nincs megadva, a mappában az alapértelmezett beállítása „18”. Ha szükséges, az áfakulcs a dokumentumban manuálisan módosítható.
• "adó". Ez automatikusan számítja alapján az áfakulcs.
A kérdőív kitöltése után a szükséges részleteket a dokumentum számlát kell tölteni és nyomtatni. Ehhez:
1. Mentse el a számlát.
2. része a fizetési megbízás, kattintson a részleteket a létrehozott számlák és válassza a „Nyissa ki a nyilvántartást a számlák”:
Ábra. 12-32 - részletek a számla az előleget a beérkező utasítást
Ez megnyitja a nyilvántartás a számlákon, a kurzor lesz állítva a kívánt dokumentumot.
3. Nyomtatás és gazdaság számlák szokásos parancsokat.
Ha a számla nyomtatott és az ügyfeleknek nyújtott nem szabad elfelejteni, hogy ez a „+”, ez megvédi azt a változtatásokat lehet tenni, ha az „Automatikus” variáns formája számlákat.
Elvégzésében számlák előlegek huzalozás van kialakítva az elhatárolás a héa és a megfelelő bejegyzés a könyv értékesítés:
Ábra. 12-33 - céltartalék kiszámítása áfa előleget a vevő
Automatikus generációs számlák elhatárolások
Ahhoz, hogy automatikusan generál számlákat foglaló időszak alatt kapott, meg kell kiadni számviteli becslések a „HÉA” szabály műveletek „töltés HÉA kapott előlegek”.
Ha bezárja a dokumentumot meg kell határoznia azt az időszakot, amely a számlák, ebben az időszakban kerül rögzítésre a „Megjegyzés”. Ha az ismétlés a dokumentum nem határozza meg a periódus, akkor ki kell venni a területen a „Megjegyzés”.
51. igénypont szerinti adótörvény st.169 a számlán az előleget kell megadni nevét a szállított áru (munkák, szolgáltatások). Ezért az automatikus kialakulását számlák a „Név áruk (munkák, szolgáltatások)” azt a neve a számlát (ha megadott számla alapján beérkező megrendelések). Ha a számla alapján, a beérkező rendelések nem úgy, mint a neve is mutatja a kód neve „halad az ügyfelek”.
Miután számlák vannak kialakítva, ki lehet nyitni szerkesztésre, és módosítsa a nevét az áruk (munkálatok, szolgáltatások) kézzel.
Ha a negyede a számla már kialakult korábban, amikor ez a művelet jön létre egyetlen hiányzó számlák, és megváltoztatta a korábban létrehozott, ha megváltoztatja az elsődleges dokumentumok ebben az időszakban.
Megváltozott számlák pirossal jelölve. Után, hogy be kell zárnia vagy pereprovesti miközben automatikusan visszavont színük jelet. Ha a számlát már korábban nyomtatott és adtak át az ügyfeleknek, a kivörösödött kell nyomtassa ki, és az ügyfelek újra.
Extra számlát ebben a műveletben jelzett piros és áthúzott.
Új számlát kell tölteni, a nyomtatás és átadhatja a vevőnek.
Elfogadására vonatkozó áfa levonási előlegek
Elfogadására vonatkozó adólevonási előlegek automatikusan elvégzi a végén a negyedévben. Erre a számviteli számítás elvégzése a „HÉA” mappa szabály „Offset áfa előleget szállították.”
Ha ezt teszi, túljut az összes vezeték időszakra ellensúlyozta előlegek (vezetékek 62-02 a terhelési számla „Települések kapott előlegek”), a számlákat előleget vissza, hogy a könyv a vásárlások ellensúlyozzák az előzetes időpont. Ebben az esetben a kábelezés van kialakítva elfogadására vonatkozó áfa levonási:
Ábra. 12-34 - Céltartalék elfogadása héalevonási előleget a vevő