Bérszámfejtés bejegyzéseket, a felvétel a

Általános szabály, hogy felelősséggel eszközökkel utal, hogy a pénzösszegek szerv által kiállított, a munkavállalók egy adott célra - írószerek, háztartási kellékek, üzemanyag és kenőanyag, valamint a fizetendő összeget az utazási és reprezentációs költségek.
Vállalatok kell egy listát a munkavállalók, akik adható számla készpénzt az adminisztratív és működési költségek által jóváhagyott sorrendben (sorrendben) a fej. Ez a lista tartalmazhat egyetlen állandó dolgozó személy egy szervezeten belül, beleértve a feltételeket ötvözi.
Az alábbi alapvető szabályok kérdés, kiadások és jelentési házipénztár:
- készpénz kérdés miatt útiköltség készült keretein belül járó összegek kirendelt személyek az erre a célra;
- könyvelő kell jelenteni a beérkezett összegek után három napig visszatérő utazás vagy bezárását az említett időszakban;
- készpénz kérdés miatt történt a távollétében tartozás korábban kibocsátott összegeket;
- transzfer átvételével bocsátottak ki készpénz egyik emberről a másikra tilos.
Operations elölegelszámoló gondosan dokumentálja.
Kibocsátása házipénztár kiadott hivatalos okmányok. vezető által, amelyet fel kell tüntetni:
- listáját, akik kapnak készpénzben kell elszámolni;
- Az az időszak, amelyre az előleg-ki;
- Költségelőleg terjedelmi korlátozás nélkül;
- határidő költségelszámolást és a visszatérő, fel nem használt források felelősségre.
Amennyiben a közigazgatási dokumentum hiányzik, a munkás kapott készpénzt figyelembe kell jelenteni őket az egész munkanap.
Kibocsátása költségelőlegek fiók készpénz elfogatóparancsot adnak ki. Könyvelő jelentést kell a pénzeszközök átvétele legkésőbb három munkanapon belül a lejáraton, amelyre az adott (vagy vissza egy üzleti út a nap). Ehhez be kell nyújtani a számviteli költségelszámolást a fordított összeg.
Ha készpénzt kap az utazási költségek, szükséges, hogy az alábbi dokumentumokat:
- érdekében (sorrendben), hogy küldjön egy alkalmazott egy üzleti útra;
- utazás bizonyítvány;
- szolgáltatási munkát a haladási iránya és a végrehajtásáról szóló jelentés.
kirándulások távon határozza meg a szervezet vezetőjének. Meg kell jegyezni, hogy ez nem haladhatja meg a 40 napot, kivéve az utazási idő.
Délután indulás a misszióval az indulás időpontja, a vonat, repülő, busz vagy más jármű helyére tartós foglalkoztatás kiküldött, és az érkezés napján - az érkezés napján az említett jármű helyén állandó munkát. Amikor elküld egy jármű akár 24 órán át, és többek között a távozás napján a küldetése tekinteni az aktuális nap, és 00 órával később - a következő napon. Ha egy állomás, kikötő, a repülőtér alatt található a falu, figyelembe kell venni a szükséges időt utazni az állomáson, a kikötő, repülőtér.
Között visszatéríthető utazási költségek tartalmazzák az utazási költségek a hely üzleti út és vissza, a kapcsolódó többletköltségeket kívül élő lakóhelye (napidíj), díjak elhelyezés helyén üzleti utak (díja bérlakások, a szállást, stb) valamint egyéb felmerülő költségeket a munkavállaló a munkáltató tudta és engedélye.
Balance kihasználatlan előre lemond elszámoltatható személy a szervezet a készpénz hitel készpénz érdekében az előírt módon. A túllépés az előre kiadott jelentése elszámoltatható személy veszi készpénz indokolják.
Könyvelő nem mindig értékeli a megbízhatóság és a szükséges számú számviteli dokumentumok. Ha a munkavállaló nem teljes körű, vagy hamis dokumentumok, az adóhatóság gyakran jóváírja felül, „bér” adót.
Ha a munkavállaló nem azonnal beszámolt összegek alapján kibocsátott jelentés a szervezet joga, hogy megtartja az el nem költött forrásokat a munkavállaló fizetésének. A következő feltételeknek kell teljesülniük:
- megőrzési megoldás nem tért vissza készpénzben elölegelszámoló szervezet kell, hogy legalább egy hónappal a lejárati időpontja meghatározott időszak visszatérését;
- mérete az összes levonás minden kifizetés nem haladhatja meg a 20% -át a bérek miatt a munkavállaló;
- be kell szerezni írásos beleegyezést a munkavállaló.
Ha adsz a munkavállaló a pénzt a készpénz miatt, szükséges, hogy a vezetékek a betéti számla 71:
71 50 Kiadás Bevétel
- a munkavállalók részére a készpénz elölegelszámoló.

Primer.Rabotniku szervezet kiadott egy jelentést az 1500 rubelt. A háztartási kiadások. Szerint a munkavállaló vásároltuk írószer összege 1350 rubelt. Balance felhasználatlan előleg került vissza a pénztáros.
Bejegyzés kerül sor a beszámoló:
71 50 Kiadás Bevétel
- 1500 rubelt. - nyújtott források miatt;
Tartozik Követel 10 71
- 1350 rubelt. - írószerek kihasználta a jelentés alapján előzetes alkalmazott;
Tartozik Követel 50 71
- 150 rubelt. - pénzben nem költött egyenlege költségelőlegek.

Nem tért vissza időben költségelszámolást leírni kiküldetés:
Tartozik Credit 94 71
- tükröződik vissza nem határidőre elszámoltatható összeget.
Ez az összeg levonja a bérek.

Primer.Ostatok felhasználatlan források költségelszámolást összege 6000 rubelt. amely még nem került vissza az időben. Költségelszámolást jóváhagyta az összeg 15 000 rubelt. Ebben a tekintetben a fej elrendelte a forrásadó bérszámfejtés elszámoltatható személy. A fizetés a munkavállaló 25 000 rubelt.
71 50 Kiadás Bevétel
- 21 000 rubelt. - kiadott egy jelentést, hogy a munkavállaló utazási költségeit;
Tartozik Követel 26 71
- 15 000 rubelt. - letette a jelentést;
Tartozik Credit 94 71
- 6000 rubelt. - tükrözi az összeg nem kerül vissza időszakon belül előre;
Tartozik Credit 73 94
- 6000 rubelt. - az összeg nem kerül vissza időszakon belül előre tudható, hogy a felelős személy;
Tartozik Követel 70 73
6000 rubelt. - Nem tért vissza időben az előre visszatartott bérek.

Számítások a céges kártya

Utazási költségek: nem szabványos helyzetek

Napi alatt üzleti utak: a méret, adó könyvelés, személyi jövedelemadó és járulék

Utazási költségek: fizetési áthaladt a hétvégén, szabálytalanságok a regisztráció a költségelszámolást