Elkészítése cash flow kimutatás - studopediya
Folytatólagos tevékenységekből származó nyereség - teljes (4110 pp.) - származó teljes bevétel folyó műveletek (összege vonalak 4111-4119)
beleértve eladásából származó termékek, áruk, munkák és szolgáltatások (4111 p.) - a kapott összeg a DS és az ekvivalens a számlák és készpénzben a társaság (figyelembe véve a számla pénz egyenértékű) az áruk, munkák és szolgáltatások. Ezek a bevételek abban a számviteli nyilvántartások az E-számlázás: 50; 51, 52; 58; 76. és elismert nettó értéke az alábbi: a közvetett adókat (kivonni a HÉA összegét); kapott kompenzáció költségek (szállítás, közművek és így tovább.). Ha negatív eredményt kaptunk feletti összegek levonása a jövedelem összegét, majd ezt az összeget tükrözi vonalak 4121 szállítókat (vállalkozások) a nyersanyagok, munkák és szolgáltatások "és / vagy 4129' egyéb kifizetések”.
- bérlet, engedély, jutalékot és egyéb díjakat (line 4112) - azt az összeget kapott pénzeszközállománya (visszhangja a betéti számlák 50, 51, 52, 58, 76, kisebb összegek: indirekt adók (áfa) miatt kapott megtérítését közüzemi és egyéb költségek.
- a követő pénzügyi befektetések (p. 4113)
- egyéb jövedelem (4119 p.): az ellátások összege a vétel / eladás valuta; többlet áfa-befizetések; az összeg a kártérítések; érdeklődés miatt a termelés követelések (vevők); Értékesítéséből származó bevétel egyéb eszközök (kivéve a tárgyi eszköz értékesítés).
Kifizetések jelenlegi működéséhez - teljes (4120 pp.) - azt az összeget a folyó fizetési (összegeként kiszámított sor 4121-4129). A számadatok 4120 és soronként 4121-4129 zárójelben adjuk. Többek között:
- beszállítók (vállalkozások) a nyersanyagok, a munka és a szolgáltatások (str.4121) kapcsolódó folyamatos tevékenységét a szervezet. Rögzítik a számviteli nyilvántartások a hitel számlák: 50; 51; 52; 58; 76;
- összefüggésben a munkavállalói jövedelem (p. 4122).
- hitelkamat (p. 4123), kamatok nélkül, tartalmazza a költségek egy befektetési eszköz.
- jövedelemadó (4124 p.), beleértve az előre befizetett adó (lapok 4125-4128.) - nevét adja további vonalak és a megfelelő kifizetések összegét a ezeket a neveket. A további sorok tükrözik kifizetések alapján a lényegességi szint nem veszik figyelembe a kifizetési összegek a többi vonalon, akkor nem lehet egyértelműen besorolni rögzíti ugyanazon elveket.
- Egyéb kifizetések (4129 pp.): Veszteségek a vétel / eladás valuta; veszteség összege kapott cseréje során pénzegyenértékesek; A negatív fizetési mérleg (hátralék a költségvetésbe) a hozzáadottérték-adó; szervezet fizetett bírságok, büntetések és szankciók szerződések alapján a vállalkozók; bankköltségek; költségek nem kapcsolódik az előző bekezdések.
Az egyensúly a cash flow-k a folytatódó tevékenységekből származó (4100 oldal.) - az összeg közötti különbség folyamatos tevékenységből származó eredmény és a kifizetések a folyó ügyletekre.
P. 4100 = p 4110 - p. 4120 ..
Az egyensúly a pénzáramlások időszakra (p. 4400) Egyensúly = működési cash-flow (line 4100) + többlet származó cash-flow befektetési ügyletek (line 4200); + Balance származó cash-flow a pénzügyi tranzakciók (line 4300);
P. 4400 = Oldal. 4100 + oldalt. 4200 + oldalt. 4300.
P. 4450 - egyenlege készpénz és készpénz az időszak elején) - kapcsolódik az index a mérlegsoron 1250 Pénzeszközök az év elején. Ha ezek az összegek nem egyenlők, meg kell megfejteni és magyarázza eltérések történtek. Készpénzegyenlege az év elején egyenlő a mérleg végén előző év alapok.
P. 4500 - összege a mérleg, DS és készpénz-egyenértékesek az év végén, kapcsolódik a jelzést a mérleg sor 1250 Pénzeszközök az év végén.
Nyitó egyenleg egyenleg pénzáramlások + (plusz vagy mínusz) = végén év készpénzállomány.