Distribution felszámított adó a megszerzett tartalom véve „1C 8” ed
JSC „TF-Mega” alkalmaz a közös adózási rendszer és egy adó alanya. Ebben az esetben a szervezet működik HÉA és adómentes 149. cikkével összhangban az adótörvény, valamint az üzemeltetés, a szolgáltatásnyújtás helye, amely nem ismeri el az Orosz Föderáció területén. Ezen túlmenően, az OAO „TF-Mega” értékesít árukat a raktárból, hogy magánszemélyek számára az ilyen típusú tevékenység megbízó UTII.
Beállítás számviteli beállítások
Ahhoz, hogy a program „1C: Számvitel 8” (Ed. 3.0) kezdődik, hogy külön HÉA-elszámolási, amely felhasználja az új módszer, a felhasználónak kell a megfelelő beállításokat:
- formájában számviteli politika az ÁFA lapon állítsa be a zászlók szervezet valósítja nélkül vagy ÁFA 0% ÁFA-t és külön számlán 19 „HÉA vásárolt eszközök”;
- fiók beállításait a Beállítások fülön beállíthatjuk a zászló ÁFA ÁFA összegek átvett számviteli módszerek (miután a számviteli politika változásai, a program felajánlja, hogy automatikusan módosítja az elszámolások paraméterek).
Regisztráció átvételét anyagok
A módosítások után a számviteli és könyvelési politikai lehetőségek a táblázatokban e dokumentum átvételét az áruk és szolgáltatások céljából a művelet tételek (hasonló típusú ügylet termékek, szolgáltatások, a Bizottság a lapon Áruk) kellékek ÁFA módszer tűnik. Ebben a mezőben tájékoztatás a kiválasztott ÁFA folyamat, amely közül az egyik szerint a következő értékeket:
Ezeket az adatokat általában automatikusan kitöltésre.
A táblázatokban az ebben a dokumentumban található:
- a neve a megvásárolt árut (a könyvtár nómenklatúra);
- adatok száma és az áru ára az adókulcs és a HÉA összegét;
- elszámolása a számla vásárolt anyagok és bemutatta a HÉA összegét;
- Eljárás ÁFA minden tömegcikk.
Dokumentálásához átvételét az áruk és szolgáltatások kellékek módszer ÁFA automatikusan kitölti, akkor kell használni a konfigurációs regiszter adatok figyelembevételével tartományban (1.). Felhívjuk figyelmét, hogy ez az információ rendelkezésre áll a nyilvántartásból részén nómenklatúra és raktár hivatkozás figyelembevételével a tartományban a navigációs sáv.
Ábra. 1. Állítsa be a különböző könyvelési
Mivel JSC „TF-Mega” egyaránt végez adóköteles és nem adóköteles ügyletek és megvásárolta a használt patronok az irodában, hogy van. E. minden folyamatban lévő műveletek terén a HÉA módszer szükséges meghatározni az értékét elosztják.
Ha szükséges, állítsa be vagy módosítsa a módszer ÁFA minden termék egyszerre, vagy egy adott termékcsoportra, akkor használja a kötegelt feldolgozás táblázata listán a Change gombot termékeket. amely lehetővé teszi, hogy az eljárás a HÉA egyidejűleg az összes jelölt megjelölve termék lista (ábra. 2).
Ábra. 2. Tömb változás ÁFA módon az árujegyzék
Miután a dokumentum jön létre könyvelési tételek:
Tartozik Követel 10,09 60,01
- a megszerzett kizárt patronok;
Tartozik Követel 10.01 60.01
- a megszerzett ajándéktárgy toll nélkül;
Tartozik Követel 19.03 60.01
- a HÉA összegét által bejelentett eladók beszerzési patronokat. Ebben az esetben a megadott számlára harmadik subkonto 19.03 tükröző módon HÉA - oszlik;
Tartozik Követel 19.03 60.01
- a HÉA összegét által bejelentett eladók a megszerzett kezeli.
Ebben az esetben a megadott számlára harmadik subkonto 19.03 tükröző módon HÉA - „figyelembe veszi az értéket”;
Tartozik Követel 10.01 19.03 harmadik subkonto „szerepel a költség”
- az összeg a bemutatott ÁFA beleértendő az akvizíciós költsége ajándéktárgy toll.
Felhívjuk figyelmét, hogy a dokumentum formájában számla kézhezvétele nem kapott a zászló Flip adólevonási a vásárlási könyvbe. Ez annak köszönhető, hogy egy új funkció a külön számviteli technológiát alkalmazza, amely a regisztrációs számlák a vásárlás főkönyvi csak a végén az adómegállapítási időszak után a rutin műveletek és forgalmazás ÁFA formáció rekordok könyve vásárlások.
Ugyanakkor, ha a felhasználó a számviteli politika zászló Külön számviteli az áfa a számlán 19 „HÉA megvásárolt eszközök” eltávolításra kerül, a papírforma számlát kapott a felvételi megjelöli Flip adólevonási a vásárlási könyvbe.
Bejövő számla regisztrált 2. részében naplót a beérkezett és kiadott számlák (Section számviteli, adózási, könyvelési - gomb Journal of Accounting számlákat a cselekvés bar).
Az átadás anyagok működésbe
Ennek hiányában az említett zászló dokumentumban kerül egy fül pontszámot. amelyek meghatározzák értékek, azonos minden helyzetben a nómenklatúra.
A kényelmesebb és gyorsan hozzá anyagokat a dokumentum, akkor a kiválasztás gombot a Tartalom fülre.
Miután a dokumentum-számla nyilvántartásba vételi kötelezettség számviteli rekord jön létre:
Tartozik 26 Credit 10.09
- a költségek tintapatron, elküldte az irodába használható.
Miután a dokumentum-számla nyilvántartásba vételi kötelezettség számviteli rekord jön létre:
Tartozik Követel 44.01 10.01
- a költségek ajándéktárgy toll-val.
Számla adományozott ajándéktárgy toll létrehoz egy hivatkozásra számlázott formájában a dokumentum a HÉA kivetésére Reflection.
Eloszlása a bemutatott HÉA összegét
Pontja szerint 4 170. cikke adótörvény Magyarország héa-összegek alapján benyújtott anyag vásárolt végrehajtására adóköteles ügyletek és tranzakciók, amelyek mentesek az adó alól, levonhatók vagy bekerülési arányában alapján kell meghatározni az értékét szállított áruk (munkák, szolgáltatások ), a tulajdonjog, a végrehajtás tárgyát képező ÁFA, az áruk összértéke (munkák, szolgáltatások), a tulajdonjog, szállították az adózási időszak.
Parancs futtatása után a program a lap értékesítéséből származó bevételek automatikusan kiszámítja a bevétel összege (értéke szállított áruk (munkálatok, szolgáltatások, tulajdonjog)) tevékenységből származó HÉA és adómentes (3.). Az egyes bevételek összege a tevékenység típusa alá UTII fel kell tüntetni.
Ábra. 3. A bevételek elosztása kiszámításához az arányokat az elkülönített számla
Megjegyezzük, hogy a tevékenységet végző adóalany szerint a különböző adórendszerek (általános adózási és UTII), és a költségek megosztását e tevékenységek, és megfelelően figyelembe veszi a részesedése a HÉA bekerülési vásárolt anyagokat.
Ehhez meg kell adni a megfelelő információkat:
Automatikus felszámított adó összegének eloszlása alapján kell kiszámítani aránya tükröződni fog a dokumentum elosztási lap áfa-eloszlást (4.).
Ábra. 4. Az eredmény elosztásának felszámított adó
Miután a megoszlása a dokumentum ÁFA következő bejegyzéseket kell tenni a nyilvántartásban elszámolási:
- A levonható HÉA összege vásárolt patron kerül át a hitelszámla a harmadik 19.03 subkonto Elosztott betéti 19.03 harmadik subkonto levonható és bekerülési szerint számított aránya;
- A levonható HÉA összege is benne van az árban, amely hivatkozik a többi patron raktáron, akkor le kell vonni a hitelszámla harmadik subkonto 19.03 vesszük figyelembe az érték a betéti számlára 10.09;
- A levonható HÉA összege is benne van az árban, amely utal a már kiosztott használatra patron, akkor le kell vonni a hitelszámla harmadik subkonto 19.03 vesszük figyelembe az érték a betéti számla 26.
Formation rögzíti könyvvásárlások
Regisztráció kapott számlákat a beszerzési főkönyvi előállított dokumentum Formation bejegyzések könyvet vásárol (rész számviteli, adózási, könyvelési - ÁFA log Szokásos működési dokumentumok a navigációs sáv). Hogy kitöltse a dokumentum szerint a számviteli rendszer célszerű használni a Fill funkció.
Adatok könyv vásárlások összegének kivetett adó levonására az aktuális adózási időszak tükröződik a vásárolt lapon értékeket (5.).
Ábra. 5. Megalakult a rekordok könyve vásárlások
Miután a dokumentum keletkezett könyvelési tételek:
Tartozik Követel 68.02 19.03 harmadik subkonto „levonható” a HÉA összege levonható vásárolt termékek.
Abban az esetben, felhalmozási ÁFA bevezetett bevásárló rekordot könyv vásárlások, ami elfogadása ÁFA levonás.