A bankszámla egyenlege és az elvek az építése
Home | Rólunk | visszacsatolás
Az utolsó elem a módszerre - egyensúlyt.
Balance - csoportosított a fiókok táblázata a bank alapok (eszközök) és források (passzív).
A fennmaradó összeg (a francia egyensúly -. Mérlegek) egyenlőséget jelent az eszközök és források. Táblázat Balance két részből áll: eszköz jellemzi az állam (egyensúly - összeg) és elhelyezése (melléklet) alapok a bank; passzív - állami (alap egyensúlyát) erőforrások (forrás) az azonos alapok egy adott időpontban (nap, az első napon a hónap, negyedév, év). Következésképpen az összeget forrásokat kell felelniük a monetáris beruházás. Vagyis, ha kitölti a (redukáló) a mérleg minden esetben biztosítania kell az egyenlő eszközök és kötelezettségek - az egyensúlyt, egyensúlyt.
Mérleg fennmaradó összeget szívesebben használják a banki vezetők és a könyvelők - az úgynevezett back-saldovo nyilatkozatokat. Ez a fajta egyensúly, ami azt mutatja, nem csak a maradványai (többlet) a mérleg számlák, hanem bekapcsolja őket.
Számla a mérlegben vannak elrendezve emelkedő sorrendben: az első rész, a második, stb
Itt van egy rövidített, Mérleg rendszerről mérlegszámla.
A fő eszközei a bank (mérleg eszközök):
♦ készpénz és nemesfémek;
♦ levelező bankszámlák;
♦ nyújtott kölcsönök;
♦ egyéb eszközök;
A fő forrásai a bank (kötelezettség állománya):
♦ engedélyezett tőke;
♦ kiegészítő tőkét;
♦ egyéb alapok; emelt alapok:
♦ ügyfelek pénzeszközeinek könyvelése;
♦ nyert hiteleket elsősorban bankközi;
♦ betétek vonzott;
♦ Bank kibocsátott kötvényeket, letéti és megtakarítások;
♦ kötelezettségek;
♦ egyéb kötelezettségek;
Az összes kötelezettség - egyensúlyt.
Mérleg (vagy mérlegfőösszeg) is nevezik értéke az eszköz vagy kötelezettség a bank.
Bankszámlakivonatai kapcsolódnak az eszközök a kereskedelmi információk és megfelelnek a hatékonyság, specificitás, a megbízhatóság (a szilárdságát utal, hogy a pontosság).
Hatékonyság banki egyenleg nyilvánvaló napi készítmény, amely nagyban garantálja a pontosságát és megbízhatóságát számviteli bankok, és mivel a napi átadása az ügyfelek második példányban a mérleget, amely ki van zárva (vagy közvetlenül kimutatható) jelenlétében hibás bejegyzéseket.
Az építőiparban a banki mérlegek által használt csoportosítás elve költséghatékony egységes jellemzőkkel, a likviditás, az érettség, amely meghatározott tájékoztatást. Likviditási csökkentő tendenciát mutat a mérleg tételeket az eszköz és csökkenti a mértékét a kereslet (a kereslet sürgős) emelt alapok a források.
Minden tökéletes az idő tranzakciók rögzítésre kerülnek a napi banki egyenleg.
Az egyensúly szabályozza:
♦ kialakulása és elhelyezése a pénzügyi források
♦ állami hitelt, település, készpénz és egyéb banki műveleteket;
♦ helyességét ügyletek számviteli.
Így a mérleg - a fő dokumentum számviteli a bank.
Csakúgy, mint a fenti egyensúly, az egyensúly formájában készül el a back-saldovo nyilatkozatai - először megy aktív számlák (mérleg eszközök), akkor passzív. Szintén látható a kimenő és bejövő forgalom maradékot terhelési és jóváírási és lendület egyenlegek, és szétválasztjuk deviza és denominált rubel.
Azonban az elsődleges egyenleg épített másképp - bejövő és kimenő egyenlegek az eszközök és források találhatók az oszlop mellett a mértéke növekedett. egy aktív számlaegyenleg látható az első oszlopban - eszköz maradékot passzív - a második oszlopban - sokoldalú.
Az elsődleges egyenleg kell felelnie az alábbi konstrukciós elvei:
♦ levonni számlák a másodrendű;
♦ Az egyes számlák másodrendű összegek szerepelnek külön oszlopokban:
- A rubel számlák;
- számlák devizában denominált rubelt, és a nemesfém meg a könyv szerinti értéknél;
♦ az egyes számlákra az elsőrendű, a csoport a számlák részben megjelennek az eredmények minden tekintetben;
♦ .po számlák száma a mérlegben mennyiségét mutatja contra számla és megjeleníti az eredményt csökkentett összege contra venni, mint például a hitelállomány „mínusz”, hogy hozzon létre egy tartalék;
♦ egyensúlyt kell olvasni a szöveget fejléc tartalmazza: a bank nevét; időponttól, amikor a mérleg készítésekor; egység; száma és szakaszcímeket, az első, hogy a csoportok a számlák, az első másodrendű számla időközi eredmények származnak egyes fiókokban; A teljes összeg a mérleg kell hívni;
♦ egy sorban kell mutatni egyenlegek a tartozik és követel.
Az elsődleges egyenlegek (bank nélkül ágában ág) kell tenni a rubel és kopecks (konszolidált) - a megadott egységek a bejelentésre.
Balance van nyomtatva minden munkaterv mérleg és mérlegen kívüli számlákat. Hiányában maradékok elhelyezni egy nulla.
A munkatervet a számlák - a lista szintetikus számlák, szentelt az általános számlatükör számviteli hitelintézet a Bank által jóváhagyott számviteli politikájában.